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稅法課堂

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中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類)

作者:小創 來源:稅收普法教育基地展廳 日期:2018/1/24 11:49:00 人氣:

中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類)

行次

類別

       

   

1

利潤總額計算

一、營業收入(填寫A101010\101020\103000)

 

2

    減:營業成本(填寫A102010\102020\103000)

 

3

        營業稅金及附加

 

4

        銷售費用(填寫A104000)

 

5

        管理費用(填寫A104000)

 

6

        財務費用(填寫A104000)

 

7

        資產減值損失

 

8

    加:公允價值變動收益

 

9

        投資收益

 

10

二、營業利潤(1-2-3-4-5-6-7+8+9)

 

11

    加:營業外收入(填寫A101010\101020\103000)

 

12

    減:營業外支出(填寫A102010\102020\103000)

 

13

三、利潤總額(10+11-12

 

14

應納稅所得額計算

    減:境外所得(填寫A108010

 

15

    加:納稅調整增加額(填寫A105000

 

16

    減:納稅調整減少額(填寫A105000

 

17

    減:免稅、減計收入及加計扣除(填寫A107010

 

18

    加:境外應稅所得抵減境內虧損(填寫A108000

 

19

四、納稅調整后所得(13-14+15-16-17+18

 

20

    減:所得減免(填寫A107020

 

21

    減:抵扣應納稅所得額(填寫A107030

 

22

    減:彌補以前年度虧損(填寫A106000

 

23

五、應納稅所得額(19-20-21-22

 

24

應納稅額計算

    稅率(25%

 

25

六、應納所得稅額(23×24

 

26

    減:減免所得稅額(填寫A107040

 

27

    減:抵免所得稅額(填寫A107050

 

28

七、應納稅額(25-26-27

 

29

    加:境外所得應納所得稅額(填寫A108000

 

30

    減:境外所得抵免所得稅額(填寫A108000

 

31

八、實際應納所得稅額(28+29-30

 

32

    減:本年累計實際已預繳的所得稅額

 

33

九、本年應補(退)所得稅額(31-32

 

34

    其中:總機構分攤本年應補(退)所得稅額(填寫A109000)

 

35

          財政集中分配本年應補(退)所得稅額(填寫A109000

 

36

          總機構主體生產經營部門分攤本年應補(退)所得稅額(填寫A109000)

 

37

附列資料

以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額

 

38

以前年度應繳未繳在本年入庫所得稅額

 

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